再不重视记账和报税，麻烦就大了？博艺带你5分钟了解

先划重点

1、只要公司成立了，就需要有自己的账本。因为工商局、税务局认为你已经开始经营，需要履行“纳税申报”义务。

2、专业的会计账簿才是公司的账本，是需要凭证的，不是公司记得流水账。所以大多数中小微企业选择代账公司，而不是专职会计。

3、记账和报税是两码事，但相互关联。公司需要在规定的时间内，按照核定的税种操作。而报税和缴税也是两码事，报了税不一定要缴税款。

4、没有经营和开票的公司也要报税，这时可以选择“零申报”。但是长期零申报会被纳入“风险监控”。只要6个月不经营，工商局也会吊销你的营业执照。

5、在记账和申报过得前提下，季销售额在9万元以内的，都可以暂免缴增值税，

6、税务局稽查的重点。每年5月底有一次“汇算清缴”，常见的税种有增值税、企业所得税、印花税等。

7、千万不要“买发票”，更不要虚开发票。经过了营改增、金税三期、开票系统升级，税务机关对发票的检查力度空前的大。

8、如果是小规模公司，且开票量不大，可以不用买税控盘，直接在网上申请，然后去当地税局打印出来。

9、当然也可以购买税控设备，让代账公司操作开票。需要发展，也可以申请一般纳税人，通过进项税额抵扣，可以少缴税款。

10、只有一般纳税人才能开17%的增值税专用发票，享受进项税额抵扣，而小规模纳税人通常只能开3%的增值税普通发票。另外，刚成立的公司就能申请成为一般纳税人，所以如果有需要，要尽早申请。

税务局一般在以下几种情况会来查账：

1、例行年度、半年度，季度和计划内检查；

2、上级税务主管机关步署的检查；

3、接受有关人员举报进行的检查；

4、本期报表、纳税情况和同期比有重大变化，并且有异常；

5、企业退税和所得税清算等。

6、其他需要检查事宜。

税务检查一般都查什么

1. 收入方面

查看该入账的是否全部入账，特别是往来款项是否存在，该确认为收入而没有入账。

2.成本方面

成本结转与收入是否相匹配，是否存在多结转的情况。

3.费用方面

计提项目是否符合规定等等。

税务局查账，能翻多少年？

税务机关对企业进行税务稽查时，最初设定的追查时间在3年以内，但是会根据具体情况延长检查期间。总的来说，税务机关翻旧账，有3年、5年、无限期的三种情况。

税务稽查6大重点

风险一：虚开发票

现在国家已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制，虚开发票一旦被稽查，除了补缴税款，构成犯罪更要承担刑事责任。

风险二：公转私

《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》中明确表示：严惩虚构支付结算，公转私、套取现金，支票套现。

风险三：骗取出口退税

税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行在内的四部门联合预防和打击违反税收法规，采取以假报出口等欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的行为。

风险四：增值税零申报

作为一些企业常用的手段，增值税零申报也是税务稽查的重点对象。零申报持续时间一旦达到6个月，税务机关就会对企业展开分析调查，确认企业是否存在隐匿收入等问题。

风险五：虚列人员工资

针对人员工资，税务机关会从工资支出凭证、企业职工人数、薪酬标准等方面严查工资费用。

风险六：税负率异常

税务异常一直以来都是税务稽查的重点，如果企业平均税负上下浮动超过20%，税务机关就会对其进行重点调查。

创业者又要犯难了，公司没有收入还要报税？其实报税是报税，缴税是缴税，字义就不相同。报税是上报的意思。缴税与报税是两回事，报税是一个申报自己公司经营状况的行为，并不仅仅是让创业者掏钱缴税，不管有没有收入，都要如实向税务局申报。

报税具有强制性，需及时申报，不然会产生罚款甚至更严重的后果

1、不按税务局的规定时限纳税申报，情节较轻的，除补缴税款外，税务机关将对企业进行罚款，如果超期更长的，将还会加收滞纳金；对于情节严重的，税务机关将根据情节严重程度，出于相应的更高金额的罚款。

2、连续3个月不到税务登记机关纳税申报的，税务登记机关将对该企业的税务登记证给于注销的处理。当税务登记证被税务局注销之后将不可能再被恢复，也就是说，企业的所有证照都会因为税务登记证的注销而相继作废。

3、会被列入经营异常信息，税务异常后，就需要拉出异常，虽然说能拉出异常，但是异常信息会一直存在的，以后企业信用一直会有影响，包括以后银行贷款等情况。

面对如此漫长的追查期限和严查重点，企业一定要合理合规地处理公司财税。偷税漏税行为已成为严查的风险点，企业在经营活动中应尽量避免私账，降低税务风险

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